الأرباح المحققة مقابل أرباح العملات الأجنبية غير المحققة

المكاسب والخسائر المحققة وغير المحققة.

من قبل مدرسة الاستثمار في 25 مارس 2009.

المكاسب المحققة وغير المحققة بسيطة لتحديد ولكن الموضوع يؤدي دائما إلى مناقشات مثيرة للاهتمام. خصوصا أثناء موسم الضرائب وفي الأوقات التي تكون فيها الأسواق في الظروف القاسية، تسخن المناقشة. دعنا نستكشف هذا اليوم بإيجاز.

تحديد المكاسب المحققة وغير المحققة.

في العالم المستثمر، أي أصول تمتلكها تتغير قيمة باستمرار. إذا كنت تملك الأسهم (على سبيل المثال) وارتفع سعر السهم بعد شرائه، لديك مكاسب غير محققة. من ناحية أخرى، تحدث خسارة غير محققة عندما انخفض سعر السهم بعد شرائه.

الأرباح والخسائر المحققة لا تحدث حتى تبيع الأصل. على سبيل المثال، دعنا نقول أنك تشتري إنتل (إنتك) بسعر 13 دولارا في كانون الثاني (يناير). إذا كان ترتفع إلى 15 $، لديك مكاسب غير محققة من 2 $. ومع ذلك، إذا كنت بيعه في ذلك السعر، ثم المكاسب غير المحققة يتحول إلى واحد أدركت.

الأرباح المحققة والضرائب.

لماذا هذا مهم؟ حسنا، تقول مصلحة الضرائب أساسا أن الضرائب تحسب على أساس الأرباح الرأسمالية. وبعبارة أخرى، مجموع جميع المكاسب والخسائر المحققة. لذلك، لا توجد أي آثار ضريبية على أي من الأصول التي اشتريتها ولكن لم يتم بيعها. هذا بالتأكيد يجعل الضرائب أسهل بكثير الحق؟

أنا دون & # 8217؛ ر تفقد المال حتى أنا بيعه.

إنها مذهلة كم من الناس سيقولون ذلك خلال تحطم السوق، ولكنك ستسمع هذا مرات عديدة في حين أن السوق يتراجع:

لم تفقد المال حتى تبيع الأسهم!

ومن المؤسف أن هذا ليس صحيحا. يمثل سعر السهم دائما آخر تقدير لسعر كل سهم. على الرغم من أن الخسائر التي تكبدتها غير محققة، إلا أنها لا تعني الخسائر الحقيقية. إذا قمت بشراء 100 سهم في 20 $ وانخفض إلى 10 $ للسهم الواحد، لديك 1،000 $ قيمتها من الأسهم. إذا كان لديك لبيعه، وسوف تحصل على ما يقرب من 1000 $. إذا كان لديك 1000 $ للاستثمار، يمكنك مضاعفة الاستثمار الخاص بك عن طريق شراء 100 سهم أكثر. ولا علاقة له بما إذا كانت المكاسب أو الخسائر قد تحققت أم لا. وقف تمزيق نفسك والتعامل مع الوضع من خلال التفكير في أفضل مسار عملك للمستقبل.

ما هذا يعني بالنسبة لنا.

بالنسبة للاستثمارات قصيرة الأجل، لا ينبغي لك تحقيق مكاسب محققة وغير محققة تؤثر على قرارات الشراء والبيع لأن أسعار الأصول تتغير بسرعة كبيرة على المدى القصير وقد تعوض أي آثار ضريبية.

بالنسبة للاستثمارات المتوسطة والطويلة الأجل، تأكد من إبقاء المكاسب المحققة وغير المحققة في الاعتبار حتى تتمكن من دفع ضرائب أكثر مما تحتاج إليه. على سبيل المثال، قد يكون من المفيد بيع عدد قليل من الخاسرين لتعويض المكاسب المحققة الأخرى قبل نهاية العام. فقط تأكد من فهم العواقب قبل التصرف.

كسب محقق.

ما هو "كسب محقق"

ينتج الربح المحقق من بيع أصل بسعر أعلى من سعر الشراء الأصلي. ويحدث ذلك عندما يباع الأصل عند مستوى يتجاوز تكاليفه الدفترية. في حین یمکن إدراج الأصل في میزانیة عمومیة عند مستوى أعلی من التکلفة، فإن أي مکاسب مع الاحتفاظ بالأصل تعتبر غیر محققة حیث أن الأصل یتم قیمتھ فقط بالقیمة العادلة في السوق.

كسر "كسب محقق"

يتم إدراج الموجودات في الميزانية العمومية للشركة. ومع ذلك، يمكن الإبلاغ عنها مع أو بدون المكاسب غير المحققة. إن األرباح غير المحققة لألصل يمكن أن تساعد في تحديد سعر البيع حيث أن هذه المكاسب تضاف إلى تقييم األصل. إن قيمة الأصل، المحتفظ بها في دفاتر الشركة، غالبا ما تتضمن إجمالي الأرباح غير المحققة التي حصلت عليها وتقدر قيمتها فوق سعرها المحجوز أصلا. ومع ذلك، قد تكون المكاسب غير المحققة في بعض األحيان مستحقات خارج الميزانية العمومية مما يسمح باالحتفاظ باألصل بالقيمة الدفترية حتى البيع.

الميزانية العمومية القضاء.

يتم بيع الأصل عندما تختار الشركة استبعاده من الميزانية العمومية. يمكن أن تحدث مبيعات األصول ألسباب وأغراض مختلفة ويتم اإلبالغ عنها في البيانات المالية للشركة خالل الفترة التي يتم فيها بيع األصل. يتم مراقبة مبيعات األصول بشكل منتظم للتأكد من بيع األصل بالقيمة السوقية العادلة أو بسعر السوق. تضمن هذه التعليمات للشركات تقييم قيمة البيع بشكل مناسب في السوق وتأخذ في االعتبار ما إذا كان األصل قد تم بيعه إلى طرف ذي عالقة أو غير ذات عالقة.

عندما يتم بيع الأصل، يتم تحقيق ربح محقق، ومن المتوقع أن ترى الشركة زيادة في موجوداتها الحالية وكسب من البيع. وقد تؤدي الأرباح المحققة من بيع الأصل إلى زيادة العبء الضريبي لأن المكاسب المحققة من المبيعات هي عادة إيرادات خاضعة للضريبة في حين أن الأرباح غير المحققة ليست إيرادات خاضعة للضريبة. هذا عيب واحد من بيع الأصل وتحويل مكاسب "الورق" غير المحققة إلى مكاسب محققة. وفي معظم الحالات التجارية، لا تتحمل الشركات أية ضرائب حتى يتحقق ربح محقق وملموس.

كيف تختلف الأرباح المحققة عن الأرباح غير المحققة أو ما يسمى ب "الورق"؟

هور، كاثرين.

مرحبا! الإجابات الأخرى هنا كبيرة، وكنت أرغب في إضافة فكر حول كيفية عمل الضرائب على المكاسب غير المحققة والمحققة. يشتري الناس الأسهم لعدة أسباب منها ارتفاع رأس المال (الذي يحدث عندما يرتفع السهم في السعر) وأرباح الأسهم (وهي دفعات تدفع إلى المساهمين عندما تقوم الشركة بتوزيع بعض أرباحها على المساهمين). لذلك & لدكو؛ مكاسب رأس المال & رديقو؛ هي عندما تدرك زيادة رأس المال عن طريق بيع الأسهم. أنت لا تأخذ سوى مكاسب رأسمالية في المخزون عند بيعها فعليا، وهذه هي المرة الوحيدة التي تدفع فيها الضرائب على ما حصلت عليه. لقد سألني العملاء إذا كانوا بحاجة إلى دفع ضرائب على أحد الأسهم التي يتم تقديرها خلال عام أو في سؤالك، على سهم يعرض أرباحا & كوت؛ ورقة & كوت ؛. وبعبارة أخرى، إذا كنت تنفق 1000 $ على الأسهم أبك في يناير كانون الثاني عام 2018، ثم في نهاية السنة ارتفع السهم يصل ويصل إلى 2000 $، هل مدينون ضريبة مصلحة الضرائب على 1000 دولار كنت قد قدمت في ذلك العام؟ في حالة & كوت؛ الأرباح الورقية، & كوت؛ لن تتحمل أية ضريبة على المبلغ الذي حصلت عليه حتى الآن في عام 2018 لأنك لم تدرك فعلا هذا المكسب أو تخوضه. يمكن للشركة التي تمتلك أسهمها أن تفلس في أي لحظة، وبالتالي فإن الربح الذي تبلغ قيمته 1000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) على الورق قد يختفي، وبدلا من أن تبلغ قيمة أسهم أبك الخاصة بك 2،000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، يمكن أن يكون هذا المبلغ بقيمة 0. هذا هو سبب عدم دفع الضرائب على أرباح الأوراق المالية & نداش؛ في أي لحظة كما يتحرك سوق الأسهم وكما يتحرك سعر السهم الخاص بك، التغييرات الربح الخاص بك. لا يتم ذلك إلا عندما تبيع الأسهم لأكثر مما دفعته مقابل تحقيق أرباح رأسمالية و هيليب؛ أو خسارة عندما ينتهي بك الأمر ببيعها بأقل من المبلغ المدفوع مقابلها أو إذا كانت الشركة قد أفلست. شكرا جزيلا لكتابة لنا!

واين، راسل.

الأرباح المحققة تعني أنك قد أكملت بالفعل شراء وبيع الاستثمار. عندما تتحقق الأرباح، فهي خاضعة للضريبة. غير محققة أو & كوت؛ ورقة & كوت؛ الأرباح يعني أنك لا تزال تملك الاستثمار. الربح على الورق، أي غير محقق، حتى تبيعه. ثم أنها حقيقية وخاضعة للضريبة.

سبرانج، لورانس.

هذا هو سؤال كبير واحد ونحن نتلقى في كثير من الأحيان من عملائنا عندما تبدأ العمل معنا عند النظر في تقارير بيرفرومانس ثير. في التقرير، سنعرض دائما محققة وغير محققة أو & كوت؛ ورقة & كوت؛ الأرباح. في نهاية المطاف العملاء تريد أن تعرف ما هو الفرق، ونحن سوف عادة تفسير ذلك بهذه الطريقة.

الأرباح المحققة، أو المكاسب، هي ما تحتفظ به بعد بيع الضمان. والمفتاح هنا هو أن كنت قد بيعت، مؤمن في الربح وأدرك ذلك لنفسك. في الأساس، إذا اشتريت ضمانا بمبلغ 50 دولارا للسهم الواحد، وبعد ذلك باعته بسعر 100 دولار للسهم، فستحصل على ربح محقق قدره 50 دولارا أمريكيا.

وعلى العكس من ذلك، فإن المكاسب غير المحققة (أرباح & كوت؛ الأرباح & كوت؛) هي مكاسب لديك في & كوت؛ ورقة & كوت؛ (التي تظهر في البيان الخاص بك). هذه المكاسب موجودة الآن، ولكن يمكن أن تذهب بعيدا إذا انخفض الأمن أو تذهب أعلى إذا زادت قيمة الأمن. في هذا المثال، إذا اشتريت ضمانا بقيمة 50 دولارا أمريكيا للسهم ولا تزال تملكه حاليا، وتبلغ قيمته 100 دولار أمريكي للسهم الواحد، فستحصل على أرباح غير محققة أو & كوت؛ ورقة & كوت؛ ربح 50 $ للسهم الواحد. هذا المكاسب غير المحققة سوف تتحقق بمجرد سحب الزناد وبيع الأمن، وإلا فإنه في رحمة الأسواق حتى تفعل.

آمل أن يوضح هذا سؤالك ويجعل الأمور أسهل بالنسبة لك للتمييز في المستقبل.

فرانكل، نيل.

الأرباح المحققة هي مكاسب كنت في الواقع & كوت؛ مسمار أسفل & كوت؛ عن طريق بيع أسهم أو صندوق بسعر أعلى من ما دفعته مقابل ذلك. لديك أرباح غير محققة عندما كنت تحتفظ الأسهم أو الصندوق الذي يتداول حاليا بسعر أعلى من ما دفعته لذلك. عليك أن تبيع في الواقع موقف مع مكاسب غير محققة من أجل تحقيق مكاسب محققة. عندما تكون قد حققت مكاسب، فإنها لا يمكن أن تختفي. ويمكن أن تتبخر المكاسب غير المحققة إذا انخفض السعر الحالي إلى مستوى أدنى مما دفعته.

Investopedia.

عند شراء وبيع الأصول للربح، من المهم للمستثمرين التفريق بين الأرباح المحققة والمكاسب، والأرباح غير المحققة أو ما يسمى & كوت؛ الأرباح الورقية & كوت ؛.

ببساطة، الأرباح المحققة هي المكاسب التي تم تحويلها إلى نقد. من أجل الكلمات، لتحقيق الأرباح من الاستثمار الذي قمت به، يجب أن تتلقى النقدية وليس مجرد شاهد سعر السوق من زيادة الأصول الخاصة بك دون بيع. على سبيل المثال، إذا كنت تملك 1000 سهم عادي من شركة شيز، وأصدرت الشركة توزيعات نقدية بقيمة 0.50 دولار للسهم الواحد، فإنك ستحقق ربحا قدره 500 دولار من استثمارك. هذا هو الربح المحقق لأنك قد تلقيت النقدية الفعلية، والتي لا يمكن أن تضيع بسبب التغيرات في السوق.

وبالمثل، لنفترض أنك اشتريت 1000 سهم شيز بقيمة 10 دولارات أمريكية للسهم الواحد، باستثمار إجمالي قدره 10000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية). إذا كانت شركة شيز تتداول حاليا في السوق مقابل 15 دولارا للسهم الواحد وبيعت كل 1،000 سهم في السوق المفتوحة عند 15 دولارا، فستحقق ربحا قدره 5000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) على استثمارك (15،000 دولار أمريكي - 10،000 دولار أمريكي).

الآن، لنفترض أن أسهم شيز كورب كانت تتداول عند 15 دولارا، ولكنك تعتقد أن قيمتها كانت 20 دولارا أمريكيا للسهم الواحد، وبالتالي، لم تكن على استعداد للبيع عند 15 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية). ونظرا لأنك ستظل تحتفظ بجميع أسهمك البالغ عددها 1000 سهم، فستحصل على أرباح غير محققة أو أرباح تبلغ قيمتها 5000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية). بطبيعة الحال، إذا لم تكن قد أغلقت من موقفك وأدركت مكاسبك، هل يمكن أن تفقد بعض، أو كل، من الأرباح الخاصة بك - والمدير الخاص بك كذلك.

من ناحية أخرى، لأنك لم تحقق أرباحك، لا يطلب منك المطالبة بالمكسب كدخل؛ وبالتالي، من خلال عقد الأسهم بدلا من بيع، يمكنك يحتمل أن تؤجل الدخل الخاضع للضريبة لمدة عام (أو العديد). وبطبيعة الحال، فإن العكس صحيح بالنسبة للخسائر - يمكن عادة المطالبة بخسائر محققة من قبل المستثمرين كخسائر رأسمالية، وموازنة أرباح رأس المال الأخرى، في حين لا يمكن أن الخسائر الورقية.

الفرق بين أدفانس & أمب؛ خسائر غير محققة من أرباح / خسائر الصرف.

هل يمكن أن تتكرم لي الفرق بين أدركت & أمب؛ خسائر غير محققة من أرباح / خسائر الصرف.

إشوار سيشادري.

أجاب مورالي بابو نالاموثو.

انه بسيط جدا.

وتنشأ أرباح / خسائر العملات الأجنبية غير المحققة على البنود المفتوحة فقط من خلال برنامج تقييم العملات الأجنبية (FAGL_FC_VAL).

يتم نشرها في نهاية كل شهر ويتم عكسها في التاريخ األول من الشهر التالي ألنها مكاسب / خسائر غير محققة.

ينشأ الربح / الخسارة في الفوركس عند القيام بعمليات المقاصة والقيام بالدفعات. وتنشأ هذه الاختلافات فقط عند إزالة العناصر (F-28 و F-53 و F-32 و F-44 و F-03). ولا يمكن عكس ذلك كالكسب / الخسارة غير المحققة.

كيف يتم حساب الأرباح والخسائر غير المحققة والمحققة؟

عند وجود معاملات مفتوحة في نهاية الفترة، يتم استخدام سعر الصرف أو سعر التحويل لحساب التعرض الحالي للشركة.

في حالة وجود فارق سلبي (ائتماني) بين بداية التبادل أو قيمة الترجمة للمعاملة وقيمة الصرف أو الترجمة النهائية لتلك المعاملة، يتم نشر مبلغ التباين في حساب الخسارة غير المحققة.

في حالة وجود تباين إيجابي (الخصم) بين بداية التبادل أو قيمة الترجمة للمعاملة وقيمة الصرف أو الترجمة النهائية لتلك المعاملة، يتم نشر مبلغ التباين في حساب الربح غير المحقق. يتم عكس هذه الإدخالات في الفترة التالية، وتكرر العملية حتى يتم إغلاق المعاملات.

الحسابات الهامة الدائنة والحسابات المستحقة القبض عكس أرباح الأرباح أو الخسائر غير المحققة تلقائيا في المرة التالية التي تقوم فيها بعملية تؤثر على المعاملة. لإعادة تقييم المعاملات في دفتر الأستاذ العام، يجب إدخال إدخال إدخالات دفتر اليومية يدويا.

ملاحظة لا ينشر طلب دفتر الأستاذ العام أية إدخالات إلى حسابات الأرباح أو الخسائر المحققة. الحسابات الدائنة والحسابات المدينة هي التطبيقات الوحيدة التي تستخدم هذه الحسابات.

وبعد إقفال المعاملات، يحسب حساب الحسابات الدائنة أو حسابات القبض المكاسب أو الخسائر الفعلية وينشرها إلى حساب الأرباح أو الخسائر المحققة.

يوضح المثال التالي صرف العملة وإعادة التقييم.

بيير خدمة المطاعم فواتير شركة إل جي ل 1500 غبب.

العملة الأساسية لجي كوربوراتيون هي الدولار الأمريكي (أوسد).

تاريخ الفاتورة هو 15 آذار (مارس).

تاريخ استحقاق الفاتورة هو 15 نيسان (أبريل).

سعر الصرف في 15 مارس هو 0.1642.

يتم تبادل الفاتورة إلى 246.30 $ (1500 غبب * 0.1642) بالعملة الأساسية.

عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل المعاملة هي:

في 30 آذار (مارس)، لا تزال الفاتورة غير مدفوعة.

سعر الصرف الآن هو 0.1662.

وستكون قيمة الفاتورة الأساسية للقيمة إذا دفعت اليوم 249.30 دولارا.

يتم تسجيل خسارة غير محققة من قبل شركة ال جي.

إن عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل الخسائر غير المحققة هي:

إعادة التقييم (الفترة التالية)

في 30 نيسان (أبريل)، لا تزال الفاتورة غير مدفوعة.

سعر الصرف الآن هو 0.1674.

يجب أن تسجل شركة إل جي أي عكوس لإلغاء الخسارة غير المحققة (3.00 $). ويجب أيضا تسجيل دخول للخسارة الجديدة غير المحققة (4.80 دولار).

ستكون عينة دخول دفتر اليومية:

في 1 مايو، يتم دفع الفاتورة.

سعر الصرف الآن هو 0.1677.

قيمة الفاتورة العملة الأساسية هي 251.55 $.

وتكون عينة دخول دفتر اليومية لتسجيل الخسارة المحققة هي: